Wie Zu Verkauf Unternehmen Aktien Optionen

Ausübung von Aktienoptionen Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der emittenten Stammaktien zu dem von der Option festgelegten Preis (Zuschusspreis), unabhängig vom Aktienkurs zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Weitere Informationen finden Sie unter Lageroptionen. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Implikationen können stark variieren ndash achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigt, können Sie die langfristige Beschaffenheit der Option nutzen und darauf warten, dass Sie die Möglichkeit haben, die Aktienoptionen auszuüben Üben sie aus, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Stipendienpreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass die Aktienoptionen nach einer gewissen Zeit ablaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie und damit den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Starten Sie eine Ausübungs-und-Hold-Transaktion (Cash-for-Stock) Ausübung Ihrer Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann halten die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern (wenn Sie für Margin genehmigt sind) zu zahlen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen gemeinsame Aktien. Starten Sie eine Ausübungs-und-Sell-to-Cover-Transaktion aus. Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen, dann verkaufen Sie gerade genug von den Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit), um die Aktienoptionskosten, Steuern und Maklerprovisionen zu decken Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einem Ausübung-zu-Deck-to-Cover-Geschäft erhalten, sind Aktienbestände. Sie erhalten einen Restbetrag in bar. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen gemeinsame Aktien. Die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Starten Sie eine Ausübungs-und-Verkauf-Transaktion (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zu verkaufen Zeit ohne eigene Bargeld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie aus einer Ausübungstransaktion erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungskommission sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (die Erlöse aus Ihrer Übung) die Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihr Begleiter Fidelity Account zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Ausübung Disqualifizierung Disposition ndash-Aktie verkauft Vor spezifizierter Wartezeit Anzahl der Optionen: 100 Zuschusspreis: 10 Marktwert bei Ausübung: 50 Marktwert bei Verkauf: 70 Handelsart: Übung und Hold 50 Wenn Ihre Aktienoptionen Weste am 1. Januar, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Maklerkonto. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die über eine Aktienoptionsabwicklung eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Disposition). Die ordentliche Einkommensteuer auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung ( 50). In diesem Beispiel, 40 ein Anteil, oder 4.000. Lohnkapitalgewinnsteuer auf den Unterschied zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel, 20 ein Anteil, oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliches Einkommen auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Nächste StepsImportant juristische Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Wenn Sie diesen Service nutzen, erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und sie nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Gesetzes in einigen Ländern, um sich fälschlicherweise in einer E-Mail zu identifizieren. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich zum Zweck der Versendung der E-Mail in Ihrem Namen verwendet. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, wird Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Gegenseitige Fonds und Investmentfonds - Fidelity Investments Durch einen Klick auf einen Link wird ein neues Fenster geöffnet. Sechs Mitarbeiter-Aktienplan Fehler zu vermeiden Verständnis steuerliche Implikationen und Ihre Pläne Regeln gehören zu den Schlüsseln zum Erfolg. Aktienoptionen und Mitarbeiteraktienkaufprogramme können gute Chancen sein, potenzielle finanzielle Vermögenswerte zu bauen. Wenn sie richtig verwaltet werden, können diese Vorteile helfen, für zukünftige College-Ausgaben, Ruhestand oder sogar ein Ferienhaus zu bezahlen. Aber viele Investoren werden gestolpert, achten nicht auf kritische Termine und planen ihre Mitarbeiter-Aktienoptionsstipendien zufällig. Letztendlich verlieren sie die vielen Vorteile, die diese Aktienoptionspläne möglicherweise bieten können. Um sicherzustellen, dass Sie Ihre Aktienoptionsvorteile maximieren, vermeiden Sie, diese sechs häufigen Fehler zu vermeiden: Erlauben Sie in-the-money Aktienoptionen, um eine Aktienoption zu gewähren, gewährt die Möglichkeit, eine vorbestimmte Anzahl von Aktien Ihrer Arbeitgeber-Aktien an einem vorab zu kaufen - established Preis, bekannt als die Ausübung oder Ausübungspreis. In der Regel gibt es eine Wartezeit von einem bis vier Jahre, und Sie können bis zu 10 Jahre, in denen Ihre Optionen ausüben, um die Aktie zu kaufen. Eine Aktienoption wird im Geld berücksichtigt, wenn es über dem ursprünglichen Ausübungspreis gehandelt wird. Sagen Sie, hypothetisch, Sie haben die Möglichkeit, 1.000 Aktien Ihrer Arbeitgeber Lager bei 25 pro Aktie zu kaufen. Wenn die Aktie derzeit bei 50 Aktien teilnimmt, wären Ihre Optionen ein Anteil am Geld. Wenn Sie sie ausgeübt haben und sofort die Aktien bei 50 verkauft haben, genießen Sie einen Vorsteuergewinn von 25.000. Sie können versucht werden, die Ausübung so lange wie möglich in der Hoffnung zu verzögern, dass der Aktienkurs der Gesellschaft weiter steigt. Verzögerung ermöglicht es Ihnen, alle steuerlichen Auswirkungen der Börse zu verschieben, und könnte die Gewinne erhöhen Sie erkennen, wenn Sie ausüben und dann verkaufen die Aktien. Aber Aktienoptionszuschüsse sind ein Gebrauch-es-oder-verlieren Sie Satz, das bedeutet, dass Sie Ihre Wahlen vor dem Ende des Verfallszeitraums ausüben müssen. Wenn Sie nicht in der Zeit handeln, verlieren Sie Ihre Gelegenheit, die Option auszuüben und die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen. Wenn dies geschieht, könnte man am Ende Geld auf den Tisch verlassen, ohne Rückgriff. In einigen Fällen vergehen die Geldbeträge wertlos, weil die Mitarbeiter die Frist einfach vergessen. In anderen Fällen können die Arbeitnehmer planen, am letzten möglichen Tag auszuüben, können aber abgelenkt werden und können daher keine notwendigen Maßnahmen ergreifen. Fragen Sie sich, wie viel Mehrwert Sie erhalten können, bis die letzte Sekunde warten, um Ihre Auszeichnung auszuüben, und feststellen, ob das das Risiko wert ist, die Auszeichnung wertlos zu lassen, sagt Carl Stegman, Senior Vice President, Fidelity Stock Plan Services. Betrachten Sie diese Faktoren bei der Wahl der richtigen Zeit, um Ihre Aktienoptionen auszuüben: Was sind Ihre Erwartungen für den Aktienkurs und die Börse im Allgemeinen Wenn Sie denken, dass die Aktie hat ihren Höhepunkt erreicht oder wird wahrscheinlich in die Zukunft fallen, betrachten Ausübung und Verkauf. Wenn Sie denken, dass es weiter nach oben gehen kann, können Sie ausüben und halten die Aktie, oder verzögern Ausübung Ihrer Optionen. Wie viel Zeit bleibt, bis die Aktienoption abläuft Wenn Sie innerhalb von 60 Tagen nach Ablauf sind, kann es Zeit zu handeln, um das Risiko zu vermeiden, dass die Optionen wertlos sind. Werden Sie in der gleichen Steuer-Klammer, oder eine höhere oder niedrigere, wenn Sie bereit sind, Ihre Optionen ausüben Steuern haben das Potenzial, in Ihre Rückkehr zu essen, so können Sie ausüben und verkaufen, wenn Sie in der niedrigsten Steuerklasse sind Obwohl dies nur ein Faktor ist, um in Ihrer Entscheidung zu wiegen. Tipp: Überwachen Sie Ihre Währung Zeitplan, halten Sie Ihre Kontaktinformationen aktualisiert, und reagieren auf alle Erinnerungen, die Sie von Ihrem Arbeitgeber oder Lager Plan Administrator erhalten. Versäumnis, die steuerlichen Konsequenzen von ISOs zu verstehen Es gibt zwei Arten von Aktienoptionszuschüssen: Anreizaktienoptionen (ISOs) und nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSOs). Wenn Sie eine ISO-Stipendium erhalten, gibt es keine sofortige Steuereffekt und Sie müssen keine regelmäßigen Einkommenssteuern zahlen, wenn Sie Ihre Optionen ausüben, obwohl der Wert des Rabattes, den Ihr Arbeitgeber zur Verfügung stellt und der Gewinn unterliegt einer alternativen Mindeststeuer. Allerdings, wenn Sie Aktien der Aktie zu verkaufen, youll erforderlich sein, um Kapitalgewinn Steuern zu zahlen, vorausgesetzt, Sie verkauften die Aktien zu einem Preis höher als Ihr Ausübungspreis. Sie müssen Ihre Anteile mindestens ein Jahr ab dem Datum der Ausübung und zwei Jahre ab dem Stichtag halten, um für die langfristige Kapitalgewinnrate zu qualifizieren. Wenn Sie ISO-Aktien vor der geforderten Haltedauer verkaufen, wird dies als disqualifizierende Disposition bezeichnet. In einem solchen Fall wird die Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie bei Ausübung (Ausübungspreis) und dem Zuschusspreis den Gesamtbetrag des Veräußerungsgewinns, wenn abzüglich als gewöhnliches Einkommen besteuert werden, und jeglicher verbleibender Gewinn wird besteuert Ein Kapitalgewinn. Für die meisten Menschen ist ihr gewöhnlicher Einkommensteuersatz höher als der langfristige Kapitalertragsteuersatz. Während Steuern wichtig sind, sollten sie nicht Ihre alleinige Betrachtung sein. Sie müssen auch das Risiko berücksichtigen, dass Ihr Unternehmen Aktienkurs von seinem aktuellen Niveau abnehmen könnte. Achten Sie auf Ihre steuerliche Situation, aber auch verstehen, wo Sie auf dem Markt sind, denn es gibt auch Risiken für die Fortsetzung der Aktien halten, sagt Stegman. Wissen, welche Aktien für eine besondere steuerliche Behandlung qualifiziert sind, was die Halteperioden sind und entsprechend tätig sind. Tipp: Konsultieren Sie mit einem Steuerberater, bevor Sie Optionen ausüben oder die durch einen Aktienbeteiligungsplan erworbenen Aktien des Unternehmens verkaufen. Nicht wissen, Aktienplan Regeln, wenn Sie das Unternehmen verlassen Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, ob seine aufgrund einer neuen Arbeit, eine Entlassung oder Ruhestand, ist es wichtig, nicht zu verlassen Ihre Aktienoption gewährt hinter sich. Unter den meisten Unternehmen Aktienplan Regeln, haben Sie nicht mehr als 90 Tage, um bestehende Aktienoption Zuschüsse ausüben. Während Sie ein Abfindungspaket erhalten können, das sechs Monate oder länger dauert, verwechseln Sie nicht die Bedingungen dieses Pakets mit dem Verfallsdatum auf Ihre Aktienoptionszuschüsse. Wenn Ihr Unternehmen von einem Mitbewerber erworben wird oder sich mit einem anderen Unternehmen verschmilzt, könnte Ihre Weste beschleunigt werden. In einigen Fällen haben Sie die Möglichkeit, Ihre Optionen sofort auszuführen. Achten Sie jedoch darauf, die Bedingungen der Fusion oder des Erwerbs zu überprüfen, bevor Sie handeln. Finden Sie heraus, ob die Optionen, die Sie in Ihrem aktuellen Firmenbestand besitzen, in Optionen umgewandelt werden, um Aktien im neuen Unternehmen zu erwerben. Tipp: Kontaktieren Sie HR für Details über Ihre Aktienoption Stipendien, bevor Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, oder wenn Ihr Unternehmen mit einem anderen Unternehmen verschmilzt. Konzentrieren Sie sich zu viel von Ihrem Vermögen in Unternehmensaktien Einkommende Entschädigung in Form von Unternehmensaktien oder Optionen, um Unternehmensbestände zu kaufen, kann sehr lukrativ sein, vor allem, wenn Sie für ein Unternehmen arbeiten, dessen Aktienkurs seit langer Zeit steigt. Zur gleichen Zeit sollten Sie überlegen, ob Sie zu viel von Ihrem persönlichen Reichtum an einen einzelnen Bestand gebunden haben. Warum gibt es zwei Hauptgründe. Aus einer Investitionsperspektive, die Ihre Investitionen hoch konzentriert in einer einzigen Aktie, anstatt in einem diversifizierten Portfolio, macht Sie auf überschüssige Volatilität, basierend auf diesem ein Unternehmen. Darüber hinaus, wenn diese Firma ist auch Ihr Arbeitgeber, Ihr finanzielles Wohlbefinden ist bereits hoch konzentriert in das Glück dieser Firma in Form Ihres Jobs, Ihre Gehaltsscheck, und Ihre Vorteile, und möglicherweise sogar Ihre Altersvorsorge. Auch die Geschichte ist mit früher hochfliegenden Unternehmen übersät, die später insolvent wurden. Als Enron 1999 Insolvenz einreichte, verdunsteten mehr als 1 Milliarde an Arbeitnehmer-Ruhestandseinsparungen in Luft. Vor kurzem haben Lehman Brothers Mitarbeiter ein ähnliches Schicksal geteilt. Betrachten Sie auch, dass Einkommen von Ihrem Arbeitgeber zahlt Ihre nondiscretionary monatlichen Rechnungen und Ihre Krankenversicherung. Sollten deine Firmen Glücksbräuche zum Schlimmern machen, dann könntest du dich aus einem Job herausfinden, ohne Krankenversicherung und ein abgereichertes Nest-Ei. Aktien aus einem Equity-Plan ist in der Regel ein großer Bestandteil einer Mitarbeiter jährlichen Entschädigung, so dass es leicht zu übermäßig konzentriert in Ihrem Arbeitgeber Lager, sagt Stegman. Aber Sie müssen einen Schritt zurück gehen, überlegen Sie, wie diese Vorteile in Ihre langfristigen finanziellen Ziele, wie College-Einsparungen, Ruhestand oder ein Ferienhaus passen, und entwickeln einen Plan, um entsprechend zu diversifizieren. Tipp: Wenden Sie sich an einen Finanzberater, um sicherzustellen, dass Ihre Investitionen angemessen diversifiziert sind. Ignorieren Sie Ihr Unternehmen Mitarbeiter Aktienkauf Plan Employee Stock Purchase Pläne (ESPPs) können Sie Ihren Arbeitgeber Lager zu kaufen, in der Regel mit einem Abschlag von den Aktien aktuellen Marktwert. Diese Rabatte reichen typischerweise von 5 bis 15. Viele Pläne bieten auch eine Rückblick-Option, die Ihnen erlaubt, die Aktie zu kaufen, basierend auf dem Preis am ersten oder letzten Tag der Angebotsperiode, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Wenn Ihr Unternehmen bietet 15 Rabatt und die Aktie stieg 5 während der Periode, könnten Sie kaufen die Aktie bei einem 20 Rabatt, bereits eine gesunde Vorsteuer zu gewinnen. Leider können einige Mitarbeiter ihre Firmen ESPP nicht nutzen. Wenn Sie nicht teilnehmen, können Sie Ihrem ESPP einen zweiten Blick geben. Entry-Level-Mitarbeiter entscheiden sich oft aus ihrer ESPP, bemerkt Stegman. Aber da sie sich in ihrer Karriere stärker etablieren und finanziell sicherer werden, sollten sie ihre ESPP überdenken. Abhängig von dem Rabatt, den Ihr Unternehmen anbietet, können Sie die Möglichkeit, Ihre Firma Aktien zu einem erheblichen Rabatt zu kaufen. Tipp: Schauen Sie sich Ihre aktuelle Sparstrategie mit Notfall-Fonds und Altersvorsorge und erwägen, einige Ihrer Einsparungen in einem ESPP. Sie können in der Lage sein, zukünftige Erhöhungen zu verwenden, um den Plan zu finanzieren, ohne Ihren Lebensstil zu beeinflussen. Es fehlgeschlagen, Ihre Begünstigteninformationen zu aktualisieren Nur wenige Leute mögen darüber nachdenken, aber es ist wichtig, Ihre Begünstigten auf dem neuesten Stand zu halten. Wie bei Ihrem 401 (k) Plan oder irgendwelche IRAs, die Sie besitzen, erlaubt Ihnen Ihr Begünstigungsformular, festzustellen, wer Ihre Vermögenswerte erhalten wird, wenn Sie außerhalb Ihres Willens sind. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass, wenn der Angeklagte keine begünstigte Bezeichnung hat, nach den meisten Planregeln der Vollstrecker (oder Verwalter) in der Tat die Eigenkapitalvergütung als Vermögenswert des Erbschaftsgutes behandeln wird. Jedes Mal, wenn Sie einen Aktienpreis erhalten, wird Ihr Arbeitgeber Sie bitten, ein Begünstigungsformular auszufüllen. Viele Stipendien reichen im Leben von drei bis zehn Jahren, während welcher Zeit viele Faktoren in deinem Leben ändern können. Zum Beispiel, wenn Sie waren Single, wenn Sie eine Option gewährt haben, können Sie ein Geschwister als Begünstigter genannt haben. Aber fünf Jahre später können Sie mit Kindern verheiratet sein, in welchem ​​Fall würden Sie wahrscheinlich Ihre Begünstigten zu Ihrem Ehepartner und Kinder wechseln möchten. Das gleiche gilt, wenn du verheiratet und geschieden oder geschieden und wiederverheiratet wurdest. Es ist wichtig, immer Ihre Begünstigten zu aktualisieren. Tipp: Überprüfen Sie Ihre Begünstigten für Ihre Aktienprämien sowie Ihren Ruhestand auf Jahresbasis. Erfahren Sie mehrGet The Most Out of Employee Aktienoptionen Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken. Leider sind einige noch nicht in vollen Nutzen aus dem Geld, das durch ihre Mitarbeiterbestände generiert wird. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen Pokals. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausgestellt wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizaktienoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten. Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (insbesondere Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbefreiung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen des Internal Revenue Code erfüllen (mehr hierfür ist eine weitere steuerliche Behandlung vorgesehen). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: Sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bedingungen des Arbeitgebervertrags und des Internal Revenue Code folgen. Erteilungsdatum, Verfall, Ausübung und Ausübung Zu Beginn werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages gewährt (auch als Erteilungsdatum bekannt). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Warteplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber am Stichtag 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgegeben (der Arbeitnehmer hat das Recht, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben). Im darauffolgenden Jahr sind weitere 200 Aktien vergeben und so weiter. Dem Spielplan folgt ein Verfallsdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bezeichnet wird. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen (genannt das Schnäppchenelement) und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Ausübung der Option abgezogen wird. Besteuerung von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er kräftige Steuern auf seine Verträge bezahlt. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der angebotenen Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unter den steuerlichen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten eine besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf auf. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft, so wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und dürfen erst zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 ausgegeben). Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann der Bestand nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt noch andere Überlegungen gemacht werden. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Damit ein Investitionsplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmensbestand sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerberater, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welcher bessere Weg, um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und der Ausübung ihrer Möglichkeiten nicht. Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer zu induzieren. Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Artikel 50 ist eine Verhandlungs - und Vergleichsklausel im EU-Vertrag, in der die für jedes Land zu ergreifenden Maßnahmen umrissen werden. Beta ist ein Maß für die Volatilität oder das systematische Risiko eines Wertpapiers oder eines Portfolios im Vergleich zum Gesamtmarkt. Eine Art von Steuern, die auf Kapitalgewinne von Einzelpersonen und Kapitalgesellschaften angefallen sind. Kapitalgewinne sind die Gewinne, die ein Investor ist. Ein Auftrag, eine Sicherheit bei oder unter einem bestimmten Preis zu erwerben. Ein Kauflimitauftrag erlaubt es Händlern und Anlegern zu spezifizieren. Eine IRS-Regel (Internal Revenue Service), die strafrechtliche Abhebungen von einem IRA-Konto ermöglicht. Die Regel verlangt das. Der erste Verkauf von Aktien von einem privaten Unternehmen an die Öffentlichkeit. IPOs werden oft von kleineren, jüngeren Unternehmen ausgesucht, die die. Wie kann ich private Gesellschaftsbestände verkaufen. Artikel 50 ist eine Verhandlungs - und Abwicklungsklausel im EU-Vertrag, in der die Schritte für jedes Land dargestellt werden. Beta ist ein Maß für die Volatilität oder das systematische Risiko eines Wertpapiers oder eines Portfolios im Vergleich zum Gesamtmarkt. Eine Art von Steuern, die auf Kapitalgewinne von Einzelpersonen und Kapitalgesellschaften angefallen sind. Kapitalgewinne sind die Gewinne, die ein Investor ist. Ein Auftrag, eine Sicherheit bei oder unter einem bestimmten Preis zu erwerben. Ein Kauflimitauftrag erlaubt es Händlern und Anlegern zu spezifizieren. Eine IRS-Regel (Internal Revenue Service), die strafrechtliche Abhebungen von einem IRA-Konto ermöglicht. Die Regel verlangt das. Der erste Verkauf von Aktien von einem privaten Unternehmen an die Öffentlichkeit. IPOs werden oft von kleineren, jüngeren Unternehmen ausgesucht.